コーポレートファイナンスアドバイザリー

企業の運転資金は、流動資産から流動負債を差し引いた金額と定義されます。

流動資産とは、現金、短期売掛金、売掛金、在庫、その他1年以内に現金化が見込まれる資産および資産に対する債権を指します。

流動負債とは、売掛金、買掛金、未払金、その他1年以内に返済が見込まれる短期債務を指します。

銀行は企業の信用力を評価する際、運転資金比率（流動比率）も調査します。これは、企業の流動資産と流動負債の比率として定義されます。流動比率が比較的低い場合、企業は多額の負債を抱えていることを示します（1を下回る場合、企業の流動負債が流動資産を上回っていることを示します）。

流動比率が比較的高い場合、経営が非効率的であることを意味し、企業が余剰現金を投資していないか、在庫が過剰である可能性があります。

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